Тисячі будинків і квартир в Україні постраждали від війни, і Рада вже вивчає механізм анулювання кредитів, якщо нерухоме майно пошкоджено, знищено обстрілами або лишилося на тимчасово окупованій території. Є у законопроєкті й параграф про кредитні автомобілі.
Народні депутати розмірковують про те, як допомогти тим, чиє майно постраждало від бойових дій, знаходиться на окупованій території, але при цьому власник нерухомості купував її в кредит, а отже, в нього залишається борг, який щомісяця потрібно погашати. Щоб вирішити питання щодо боргів за майно, яким позичальник користуватися більше не може, 14 червня у Верховній Раді зареєстрували законопроєкт №7441-1. Уточнимо, йдеться в ньому не тільки про нерухоме майно, а й про автомобілі.
19 червня Комітет ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики рекомендував винести на голосування законопроєкт, додавши його до порядку денного сьомої сесії ВРУ. Вона триває лютий-липень 2022 року, тож депутати можуть ухвалити рішення вже днями.
Пробачити кредит: що пропонує законопроєкт про анулювання кредитів
У новому законопроєкті №7441-1 пропонується забезпечити позичальників двома можливостями.
- перша — це тимчасова пауза у платежах за кредитом;
- друга — повне прощення (анулювання) кредиту.
Що стосується паузи в оплаті позики, то проєкт №7441-1 передбачає, що в період дії в Україні воєнного стану та протягом трьох місяців після дня його припинення або скасування, позичальник може звернутися до банку й оформити призупинення сплати грошового зобов’язання за кредитом, який забезпечений нерухомим майном або автомобілем. Це можна зробити, якщо майно розташоване на тимчасово окупованій території або на території поблизу воєнних дій, або ж знаходиться в оточенні, а також якщо квартира або автомобіль були пошкоджені внаслідок бойових дій.
Якщо ж майно знищено через війну, законопроєкт №7441-1 пропонує повністю звільнити позичальника від обов’язку платити за кредитом. Щоправда, йдеться не про будь-який об’єкт, а тільки якщо це нерухомість, загальна площа якої не перевищує для квартири 140 квадратних метрів, для житлового будинку — 250 квадратних метрів, яка є єдиним місцем проживання позичальника. Або ж якщо знищений єдиний автомобіль, робочий об’єм двигуна якого не перевищує 2,5 л. Крім того, пробачити кредит, згідно із законопроєктом, можуть лише якщо немає протермінованої заборгованості за договором.
“Також у частині прощення (анулювання) заборгованості проєкт закону пропонує виключити з переліку оподатковуваних доходів суму боргу платника податків за кредитом, що підлягає пробаченню.
Інакше кажучи, якщо сьогодні банк пробачить кредит, фізична особа зобов’язана буде сплатити податок на доходи фізичних осіб із суми прощеного боргу. А якщо проєкт закону буде ухвалено, то у фізичної особи відсутній обов’язок щодо сплати такого податку”, — пояснив Ігор Млечко, керівний партнер ASAGroup.
До речі, прощення кредиту зовсім не означає, що платити за ним позичальник не буде вже ніколи, адже в проєкті закону чітко сказано: обов’язок боржника відновити платежі за кредитом з’являється, як тільки той отримає від держави компенсацію за пошкоджене чи знищене майно.
За словами Ігоря Млечка, проєкт закону №7441-1 передбачає зрозумілі критерії (ознаки), за наявності яких позичальник отримає можливість призупинити оплату за кредитом або подати заявку на анулювання (прощення) боргу за кредитом. Також у законопроєкті №7441-1 — зрозумілий алгоритм дій позичальника. Однак документ має і недоліки.
“Проєкт закону взагалі ставить у залежність відновлення у позичальника обов’язку зі сплати за кредитом від події отримання відповідної компенсації від держави. Це означає потенційне перекладання на банк фінансових збитків, оскільки банк не матиме можливості отримати повернення коштів навіть по тілу кредиту, доки не буде здійснено компенсацію позичальнику від держави. А компенсація може і не статися. Наприклад, якщо позичальник не вчинив дій щодо отримання або необхідного оформлення такої компенсації. І навіть якщо компенсацію буде отримано, то не можна зі стовідсотковою впевненістю стверджувати про спрямування позичальником такої компенсації на повернення кредиту. Такі обставини можуть спровокувати судові суперечки між банками та позичальниками”, — вважає Ігор Млечко.
Народні депутати розмірковують про те, як допомогти тим, чиє майно постраждало від бойових дій, знаходиться на окупованій території, але при цьому власник нерухомості купував її в кредит, а отже, в нього залишається борг, який щомісяця потрібно погашати. Щоб вирішити питання щодо боргів за майно, яким позичальник користуватися більше не може, 14 червня у Верховній Раді зареєстрували законопроєкт №7441-1. Уточнимо, йдеться в ньому не тільки про нерухоме майно, а й про автомобілі.
19 червня Комітет ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики рекомендував винести на голосування законопроєкт, додавши його до порядку денного сьомої сесії ВРУ. Вона триває лютий-липень 2022 року, тож депутати можуть ухвалити рішення вже днями.
Пробачити кредит: що пропонує законопроєкт про анулювання кредитів
У новому законопроєкті №7441-1 пропонується забезпечити позичальників двома можливостями:
- перша — це тимчасова пауза у платежах за кредитом;
- друга — повне прощення (анулювання) кредиту.
Що стосується паузи в оплаті позики, то проєкт №7441-1 передбачає, що в період дії в Україні воєнного стану та протягом трьох місяців після дня його припинення або скасування, позичальник може звернутися до банку й оформити призупинення сплати грошового зобов’язання за кредитом, який забезпечений нерухомим майном або автомобілем. Це можна зробити, якщо майно розташоване на тимчасово окупованій території або на території поблизу воєнних дій, або ж знаходиться в оточенні, а також якщо квартира або автомобіль були пошкоджені внаслідок бойових дій.
Якщо ж майно знищено через війну, законопроєкт №7441-1 пропонує повністю звільнити позичальника від обов’язку платити за кредитом. Щоправда, йдеться не про будь-який об’єкт, а тільки якщо це нерухомість, загальна площа якої не перевищує для квартири 140 квадратних метрів, для житлового будинку — 250 квадратних метрів, яка є єдиним місцем проживання позичальника. Або ж якщо знищений єдиний автомобіль, робочий об’єм двигуна якого не перевищує 2,5 л. Крім того, пробачити кредит, згідно із законопроєктом, можуть лише якщо немає протермінованої заборгованості за договором.
“Також у частині прощення (анулювання) заборгованості проєкт закону пропонує виключити з переліку оподатковуваних доходів суму боргу платника податків за кредитом, що підлягає пробаченню.
Інакше кажучи, якщо сьогодні банк пробачить кредит, фізична особа зобов’язана буде сплатити податок на доходи фізичних осіб із суми прощеного боргу. А якщо проєкт закону буде ухвалено, то у фізичної особи відсутній обов’язок щодо сплати такого податку”, — пояснив Ігор Млечко, керівний партнер ASAGroup.
Списувати пропонують кредити на автомобілі та нерухомість, які були знищені внаслідок бойових дій у період війни в Україні.
До речі, прощення кредиту зовсім не означає, що платити за ним позичальник не буде вже ніколи, адже в проєкті закону чітко сказано: обов’язок боржника відновити платежі за кредитом з’являється, як тільки той отримає від держави компенсацію за пошкоджене чи знищене майно.
Не все вирішено: які ризики може принести позичальникам і банкам законопроєкт
За словами Ігоря Млечка, проєкт закону №7441-1 передбачає зрозумілі критерії (ознаки), за наявності яких позичальник отримає можливість призупинити оплату за кредитом або подати заявку на анулювання (прощення) боргу за кредитом. Також у законопроєкті №7441-1 — зрозумілий алгоритм дій позичальника. Однак документ має і недоліки.
“Проєкт закону взагалі ставить у залежність відновлення у позичальника обов’язку зі сплати за кредитом від події отримання відповідної компенсації від держави. Це означає потенційне перекладання на банк фінансових збитків, оскільки банк не матиме можливості отримати повернення коштів навіть по тілу кредиту, доки не буде здійснено компенсацію позичальнику від держави. А компенсація може і не статися. Наприклад, якщо позичальник не вчинив дій щодо отримання або необхідного оформлення такої компенсації. І навіть якщо компенсацію буде отримано, то не можна зі стовідсотковою впевненістю стверджувати про спрямування позичальником такої компенсації на повернення кредиту. Такі обставини можуть спровокувати судові суперечки між банками та позичальниками”, — вважає Ігор Млечко.
Коментар для Фокус
Автор Ігор Млечко ЧИТАЙТЕ ІНШІ НОВИНИ
Інсайти Ігоря Млечка з питань корпоративного структурування, податкової безпеки та вирішення спорів
